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这个问题就好像"你是不是同性恋"。」

「美国的遗产税税率是不是很高？」

「这个......克林顿政府一直支持遗产税，税负一度高达55%，而且起征点只有65万美元。不过布什上台之后，为讨好富人阶级大力消减了遗产税，税负逐年下降，起征点也逐年上升。好像今年的起征点已经到300万美元了，税负降为45%。遗产税说白了就是富人税，高税负是公认的。不过各界政府的态度差别很大，搞不好明年希拉里奥巴马之流当权，又会变呢！」

「对了，你怎么突然问这个？你还挺年轻的啊，比我还小三岁。」

「又不是我。那富人为了避税是不是都去买巨额保险了？」

「没错，美国的保险商最喜欢的就是行将就木的富豪们。一个人买个几亿美元的人身保险，那是常事。可以说人身保险是唯一合法避税的方法，实质就是富翁们把财产的一部分当作保管费送给保险公司，这个比例肯定比遗产税低。保单受益人往往也是遗产继承人，这样就达到了逃税的目的。」

「那对投保人有没有什么要求？」

「当然有！越早买保险，保费越低，到时候受益人得到的赔付也就越高。」

「反正一样是死，为什么早买的保费低呢？」

「傻瓜。亏你还自学CFA成才，货币的时间价值懂不懂？30岁身体健康家庭健全时买保险，保险公司可以用这笔钱做几十年的投资，获取投资收益。如果60、70岁才买，说不定没几年就翘辫子了，保险公司赚不到什么油水，保费当然很高。」

「CFA和保险又没关系。原来是这样......」

傅磊小声嘀咕着，像是明白了什么一直困扰的迷题。

（注：CFA，CharteredFinancialAnalyst，全球认证的金融分析师资格。）

「婚姻状况也会影响保费吗？」

「何止婚姻状况，疾病史，是否居住在危险区域，是否有极端的宗教信仰，这些都是购买保险之前进行投保人风险评定的要素。一般主流社会认为已